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ORDEN FORAL 2726/2010, DE 24 DE NOVIEMBRE, POR LA QUE SE APRUEBA EL MODELO 171 DE DECLARACIÓN INFORMATIVA ANUAL DE IMPOSICIONES, DISPOSICIONES DE FONDOS Y DE LOS COBROS DE CUALQUIER DOCUMENTO, ASÍ COMO LOS DISEÑOS FÍSICOS Y LÓGICOS PARA LA PRESENTACIÓN EN SOPORTE DIRECTAMENTE LEGIBLE POR ORDENADOR (BOB DE 2 DE DICIEMBRE)


 
La presente Orden Foral entrará en vigor el día siguiente al de su publicación en el «Boletín Oficial de Bizkaia», y será de aplicación, por primera vez para la presentación de la declaración informativa a realizar en 2011, correspondiente al ejercicio de declaración de 2010.

El Decreto Foral de la Diputación Foral de Bizkaia 12/2010, de 23 de febrero, modificó el artículo 49 del Reglamento por el que se regulan las obligaciones tributarias formales del Territorio Histórico de Bizkaia, aprobado mediante el Decreto Foral 205/2008, de 22 de diciembre, estableciendo que las entidades de crédito y demás entidades que, de acuerdo con la normativa vigente, se dediquen al tráfico bancario o crediticio, vendrán obligadas a presentar una declaración informativa anual de las imposiciones, disposiciones de fondos y de los cobros de cualquier documento, que se realicen en moneda metálica o billetes de banco cuando su importe sea superior a 3.000 euros, cualquiera que sea el medio físico o electrónico utilizado, ya estén denominados en euros o en cualquier otra moneda, no incluyéndose en esta declaración informativa aquellas operaciones que deban ser objeto de comunicación a la Administración tributaria de acuerdo con lo previsto en el artículo 52 de este último Decreto Foral.

La declaración contendrá el importe en euros de cada operación, su carácter de imposición, disposición o cobro, su fecha, la identificación de quien la realiza y el número de cuenta en la que se efectúan los correspondientes cargos o abonos, así como cualquier otro dato relevante al efecto para concretar esta información que establezca la Orden Foral por la que se aprueba el modelo correspondiente.

La presente Orden Foral tiene por objeto regular el cauce formal que deben seguir las entidades que estén obligadas a su cumplimiento. Asimismo, y con el fin de facilitar las relaciones de los contribuyentes con la Administración y de agilizar el cumplimiento de las obligaciones tributarias de suministro informativo periódico a la Administración Tributaria, se ha considerado oportuno que la presentación de esta declaración informativa se deberá realizar obligatoriamente bien por medio del sistema Editran, bien mediante soporte directamente legible por ordenador.

En su virtud, dispongo:


Artículo 1.  Aprobación del modelo 171.-Se aprueba el modelo 171 de declaración informativa anual de imposiciones, disposiciones de fondos y de los cobros de cualquier documento, que figura como Anexo I a la presente Orden Foral.


Artículo 2.  Aprobación de los diseños físicos y lógicos del modelo 171.-Se aprueban los diseños físicos y lógicos a los que deberán ajustarse los soportes directamente legibles por ordenador y los ficheros que contengan la información a suministrar en el modelo 171 tanto en el supuesto de presentación del mismo mediante soporte directamente legible por ordenador como por medio del sistema Editran. Ambos diseños, físicos y lógicos, figuran como Anexo II a la presente Orden Foral.


Artículo 3.  Obligados a presentar el modelo 171.-Deberán presentar el modelo 171 de declaración informativa anual de imposiciones, disposiciones de fondos y de los cobros de cualquier documento, las entidades de crédito y demás entidades que, de acuerdo con la normativa vigente, se dediquen al tráfico bancario o crediticio.


Artículo 4.  Objeto y contenido de la información.-Los obligados a presentar el modelo 171 de acuerdo con lo dispuesto en el artículo anterior deberán incluir en la declaración informativa anual de imposiciones, disposiciones de fondos y de los cobros de cualquier documento, cuando su importe sea superior a 3.000 euros, conforme a las especificaciones contenidas en el Anexo II de esta Orden Foral, los siguientes datos referidos a las operaciones realizadas:

a)  Nombre y apellidos y número de identificación fiscal de quien realiza la operación.

b)  Fecha de la operación.

c)  Carácter de la imposición, disposición, cobro o pago.

d)  Importe en euros de la operación realizada.

e)  Número de cuenta en la que se realizan los correspondientes cargos o abonos.


Artículo 5.  Forma de presentación del modelo 171.-La presentación del modelo 171 se realizará, a opción del obligado tributario, por uno de los medios que a continuación se especifican:

a)  A través del sistema Editran con arreglo a las condiciones y procedimiento establecidos en la Orden Foral 3110/2002, de 25 de octubre, por la que se establecen las condiciones generales y el procedimiento para la presentación telemática por Editran para determinados contribuyentes y modelos.

b)  En soporte directamente legible por ordenador, con arreglo a lo establecido en el artículo 6 de la presente Orden Foral.

Los soportes directamente legibles por ordenador, que habrán de ser exclusivamente individuales, deberán tener las siguientes características:

- Tipo: DVD-R o DVD+R.

- Capacidad: hasta 4,7 GB.

- Sistema de archivos UDF.

- De una cara y una capa simple.


Artículo 6.  Procedimiento para la presentación de los soportes directamente legibles por ordenador del modelo 171.-El declarante presentará los siguientes documentos:

1)  En los dos ejemplares, para la Administración y para el interesado de la hoja-resumen del modelo 171, se cumplimentarán la totalidad de los datos de identificación solicitados y se acompañará fotocopia del número de identificación fiscal.

Asimismo, dichos ejemplares deberán estar debidamente firmados indicando en los espacios correspondientes la identidad del firmante así como los restantes datos que en la citada hoja-resumen se solicitan.

Una vez sellado por la oficina receptora, el declarante retirará el «ejemplar para el interesado» de la hoja-resumen del modelo 171 presentado que servirá como justificante de la entrega.

2)  El soporte directamente legible por ordenador, deberá tener una etiqueta adherida en el exterior en la que se hagan constar los datos que se especifican a continuación y necesariamente, por el mismo orden:

a)  Hacienda Foral de Bizkaia.

b)  Ejercicio.

c)  Modelo de presentación 171.

d)  Número de identificación fiscal.

e)  Apellidos y nombre, o razón social del declarante.

f)  Domicilio, municipio y código postal del declarante.

g)  Apellidos y nombre de la persona con quien relacionarse.

h)  Teléfono y extensión de dicha persona.

i)  Número total de operaciones declaradas.

j)  Características del soporte conforme al artículo 5 de la presente Orden Foral.


Artículo 7.  Plazo de presentación del modelo 171.-La presentación del modelo 171, tanto en soporte directamente legible por ordenador como a través del sistema Editran, se realizará durante el mes de marzo del año siguiente al que se refiera la declaración.


DISPOSICIÓN FINAL


La presente Orden Foral entrará en vigor el día siguiente al de su publicación en el «Boletín Oficial de Bizkaia», y será de aplicación, por primera vez para la presentación de la declaración informativa a realizar en 2011, correspondiente al ejercicio de declaración de 2010.


ANEXO I

Declaración informativa anual de las imposiciones, disposiciones de fondos y de los cobros de cualquier documento


ANEXO II

Diseños físicos y lógicos a los que deben ajustarse los archivos que se generen para la presentación telemática y los soportes directamente legibles por ordenador del modelo 171

A)  Características de los soportes magnéticos.

Los soportes directamente legibles por ordenador para la presentación de la declaración informativa anual de las imposiciones, disposiciones de fondos y de los cobros de cualquier documento (modelo 171) habrán de cumplir las siguientes características:

- Tipo: DVD-R o DVD+R.

- Capacidad: Hasta 4,7 GB.

- Sistema de archivos UDF.

- De una cara y una capa simple.

Si las características del equipo de que dispone el declarante no le permite ajustarse a las especificaciones técnicas exigidas, y está obligado a presentar declaración informativa anual de las imposiciones, disposiciones de fondos y de los cobros de cualquier documento (modelo 171), en soporte directamente legible por ordenador, deberá dirigirse por escrito al Departamento de Hacienda y Finanzas, Servicio de Organización y Sistemas, Camino Capuchinos 2-4, Código postal 48013 de Bilbao, exponiendo sus propias características técnicas y el número de registros que presentaría, con objeto dea encontrar, si lo hay, un sistema compatible con las características técnicas de la Hacienda Foral de Bizkaia.

B)  Diseños lógicos descripción de los registros.

Para cada declarante se incluirán dos tipos diferentes de registro, que se distinguen por la primera posición, con arreglo a los siguientes criterios:

- Tipo 1: Registro del declarante: Datos identificativos y hoja resumen de la declaración. Diseño de tipo de registro 1 de los recogidos más adelante en estos mismos apartados y Anexo de la presente Orden.

- Tipo 2: Registro de declarado. Diseño de tipo de registro 2 de los recogidos más adelante en estos mismos apartados y Anexo de la presente Orden.

El orden de presentación será el del tipo de registro, existiendo un único registro del tipo 1 y tantos registros del tipo 2 como declarados tenga la declaración.

Todos los campos alfanuméricos y alfabéticos se presentarán alineados a la izquierda y rellenos de blancos por la derecha, en mayúsculas sin caracteres especiales, y sin vocales acentuadas.

Para los caracteres específicos del idioma se utilizará la codificación ISO-8859-1. De esta forma la letra «Ñ» tendrá el valor ASCII 209 (Hex. D1) y la «Ç»(cedilla mayúscula) el valor ASCII 199 (Hex. C7).

Todos los campos numéricos se presentarán alineados a la derecha y rellenos a ceros por la izquierda sin signos y sin empaquetar.

Todos los campos tendrán contenido, a no ser que se especifique lo contrario en la descripción del campo. Si no lo tuvieran, los campos numéricos se rellenarán a ceros y tanto los alfanuméricos como los alfabéticos a blancos.

MODELO 171

a)  Tipo de registro 1: Registro del declarante (Posiciones, naturaleza y descripción de los campos).


 
Posiciones Naturaleza Descripción de los campos
1 Numérico
Tipo de registro:

Constante número «1»

 
2-4 Numérico
Modelo declaración:

Constante 171

 
5-8 Numérico
Ejercicio:

Las cuatro cifras del ejercicio fiscal al que corresponde la declaración.

9-17 Alfanumérico
NIF del declarante:

Se consignará el NIF del declarante. Este campo deberá estar ajustado a la derecha, siendo la última posición el carácter de control y rellenando con ceros las posiciones de la izquierda, de acuerdo con las reglas previstas en las normas por las que se regula la composición y forma de utilización del NIF

18-57 Alfanumérico
Razón social del declarante:

Se consignará la razón social completa, sin anagrama.

En ningún caso podrá figurar en este campo un nombre comercial.

58 Alfabético
Tipo de soporte:

Se cumplimentará una de las siguientes claves:

«C»: Si la información se presenta en DVD

«T»: Transmisión telemática.

59-107 Alfanumérico
Persona con quién relacionarse:

Datos de la persona con quién relacionarse. Este campo se subdivide en dos:

59-67.  Teléfono: Campo numérico de 9 posiciones.

68-107.  Apellidos y nombre: Se consignará el primer apellido, un espacio, el segundo apellido, un espacio y el nombre completo, necesariamente en este orden.

108-120 Numérico Ceros.
121-122 Alfabético
Declaración complementaria o sustitutiva:

En el caso excepcional de segunda o posterior presentación de declaraciones, deberá cumplimentarse obligatoriamente uno de los siguientes campos:

121.  Declaración complementaria: Se consignará una «C» si la presentación de esta declaración tiene por objeto incluir registros que, debiendo haber figurado en otra declaración del mismo ejercicio presentada anteriormente, hubieran sido completamente omitidos en la misma.

122.  Declaración sustitutiva: Se consignará una «S» si la presentación tiene como objeto anular y sustituir completamente a otra declaración anterior, del mismo ejercicio. Una declaración sustitutiva sólo puede anular a una única declaración anterior.

123-135 Numérico Ceros.
136-144 Numérico
Número total de operaciones declaradas:

Se consignará el número total de registros de declarados, registros de detalle de tipo 2 que conforman la declaración. Si un mismo declarado figura en varios registros, se computará tantas veces como figure relacionado (Numero de registros de tipo 2).

145-161 Numérico
Importe total de las operaciones declaradas:

Campo numérico de 17 posiciones. Se consignará la suma total de las cantidades reflejadas en el campo «Importe de la operación (posiciones 134 a 148) correspondientes a los registros de declarado.

Los importes deben consignarse en euros.

El importe no irá precedido de signo alguno (+/-), ni incluirá coma decimal.

Este campose subdivide en dos:

145-159 Parte entera del importe, si no tiene contenido se consignará a ceros.

160-161 Parte decimal del importe, si no tiene contenido se consignará a ceros.

 
162-500  
Blancos:

- Los campos numéricos que no tengan con tenido se rellenarán a ceros.

- Los campos alfanuméricos/alfabéticos que no tengan contenido se rellenarán a blancos.

- Todos los campos numéricos ajustados a la derecha y rellenos de ceros por la izquierda.

- Todos los campos alfanuméricos/alfabéticos ajustados a la izquierda y rellenos de blancos por la derecha, en mayúsculas, sin caracteres especiales y sin vocales acentuadas, excepto que se especifique lo contrario en la descripción del campo.


 
b)  Tipo de registro 2: Registro de declarado (Posiciones, naturaleza y descripción de los campos)

Se incluirán tantos registros del tipo 2 de operación como códigos de cuenta cliente correspondan a cada declarado (aunque el importe neto total anual sea el mismo).


 
Posiciones Naturaleza Descripción de los campos
1 Numérico
Tipo de registro:

Constante «2»

2-4 Numérico
Modelo declaración:

Constante 171.

5-8 Numérico
Ejercicio:

Consignar lo contenido en estas mismas posiciones del registro de tipo 1.

9-17 Alfanumérico
NIF del declarante:

Consignar lo contenido en estas mismas posiciones del registro de tipo 1.

18-26 Alfanumérico
NIF del declarado:

Identificación de la persona física que realiza la operación de imposición, disposición o cobro de fondos.

Se consignará el NIF de acuerdo con las reglas previstas en las normas por las que se regula la composición y forma de utilización del NIF.

Para la identificación de los menores de edad o incapacitados habrán de figurar tanto los datos de la persona menor de edad o incapacitada, incluyéndose su número de identificación fiscal, así como el de su representante legal. Este campo deberá estar ajustado a la derecha, siendo la última posición el carácter de control y rellenando con ceros las posiciones a la izquierda. Sólo se cumplimentará con los NIF asignados en España.

27-35 Alfanumérico
NIF del representante legal:

Para la identificación de los y las menores de 14 años en sus relaciones de naturaleza o con trascendencia tributaria habrán de figurar tanto los datos de la persona menor de 14 años, incluido su número de identificación fiscal, como los de su representante legal. Este campo deberá estar ajustado a la derecha, siendo la última posición el carácter de control y rellenando con ceros las posiciones a la izquierda. En cualquier otro caso el contenido de este campo se rellenará a espacios.

36-75 Alfanumérico
Apellidos y nombre, razón social o denominación del declarado:

Se consignará el primer apellido, un espacio, el segundo apellido, un espacio y el nombre completo, necesariamente en este mismo orden. Si el declarado es menor de edad o incapacitado, se consignarán en este campo los apellidos y nombre del menor de edad o incapacitado.

76 Alfabético
Clave de código de identificación del titular:

En el caso de no residentes en territorio español, en función del documento del que procede el «Código de identificación del titular» (posiciones 77-96), se consignará una de las siguientes claves:

Clave Descripción
1

2

3

Pasaporte

Documento de identidad válido en el país de origen

Otro

77-96 Alfanumérico
Código de identificación del titular:

En el caso de no residentes en territorio español, el campo NIF del declarado», (posiciones 18-26), podrá venir sin contenido (espacios). No obstante, de acuerdo con la Orden de 27 de diciembre de 1991 de desarrollo del Real Decreto 1816/1991, de 20 de diciembre, sobre transacciones económicas con el exterior y la Circular del Banco de España 1/1944, de 25 de febrero, las entidades registradas deben consignar a efectos de identificación de la cuenta el número de pasaporte o número de identidad válido en su país de origen del titular, que se indicará en este campo.

97-98 Alfabético
Código país:

En el caso de no residentes en territorio español se consignará el código que corresponda al país o territorio de residencia del declarado, de acuerdo con los códigos alfabéticos de países y territorios que figuran en el Anexo III de la Orden Foral 3366/2008, de 10 de diciembre.

Para residentes, se consignarán las posiciones 97-98 a blancos.

99 Alfabético
Clave de declarado:

Se consignarán una de las claves siguientes:

T)  Titular de la cuenta.

A)  Autorizado.

O)  Otros.

100 Alfabético
Clave tipo de código:

En función de la identificación de la cuenta se consignará una de las siguientes claves:

Clave Descripción
C Identificación de la cuenta con el Código Cuenta Cliente (C.C.C.), la cual será obligatoria cuando los declarantes sean entidades que se encuentren inscritas en el Registro de Entidades del Banco de España
O Otra identificación
101-104 Alfanumérico
Prefijo código IBAN:

Cuando el campo Clave Tipo de Código tome el valor «C» se consignará en este campo el código IBAN (Código Internacional de Cuenta Bancaria).

Este campo se subdivide en dos:

101-102.  Código país ISO: Campo alfabético.

103-104.  Dígito de control: En los supuestos en que el declarante no tiene asignado el código de entidad por el Banco Emisor y en consecuencia no se tenga el IBAN, se rellenarán a blancos.

105-124 Numérico
Código cuenta cliente (C.C.C.):

Se consignará.

1)  Para Identificación de la cuenta con el Código Cuenta Cliente (C.C.C.). Su estructura se descompone de la siguiente forma:

Posiciones Descripción
105-108

109-112

113-114

115-124

Código de Entidad

Código de sucursal

Dígitos de control

Número de cuenta

2)  Si el declarante no tiene asignado el código de entidad por el Banco Emisor, se consignara a identificación definida internamente por la entidad.
125-132 Numérico
Fecha de la operación:

Se consignará la fecha de la operación, indicando los cuatro dígitos del año, los dos del mes (de 01 a 12) y los dos del día (de 01 a 31) con el formato AAAAMMDD.

133 Alfabético
Claves de operación:

Se consignará una de las siguientes claves:

A.  Imposición.

B.  Disposición.

C.  Cobro.

P.  Pago.

134-148 Numérico
Importe de la operación:

Campo numérico de 15 posiciones. Se consignará el importe de la operación. Los importes deben consignarse en euros.

Cuando la operación estuviera denominada en moneda distinta del euro, a efectos de determinar si su cuantía excede o no de 3.000 euros, el contravalor en euros deberá determinarse en función del tipo de cambio oficial del euro publicado por el Banco Central Europeo y comunicado al Banco de España.

Este campo se subdivide en dos:

130-146.  Parte entera del importe de la operación, si no tiene contenido se consignará a ceros.

147-148.  Parte decimal del importe de la operación, si no tiene contenido se consignará a ceros.

149-500  
Blancos:

- Los campos numéricos que no tengan contenido se rellenarán a ceros.

- Los campos alfanuméricos/alfabéticos que no tengan contenido se rellenarán a blancos.

- Todos los campos numéricos ajustados a la derecha y rellenos de ceros por la izquierda.

- Todos los campos alfanuméricos/alfabéticos ajustados a la izquierda y rellenos de blancos por la derecha, en mayúsculas, sin carácteres especiales y sin vocales acentuadas, excepto que se especifique lo contrario en la descripción del campo.


 
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